Partir du solde disponible
Relevez le solde bancaire de départ et les opérations connues non encore passées. Construisez une colonne par semaine sur treize semaines. Suivez les encaissements à leur date probable : cartes, espèces déposées, titres-restaurant, plateformes et acomptes. Un bon chiffre d’affaires du week-end ne signifie pas que tous les fonds sont disponibles le lundi.
Positionner les décaissements
Placez fournisseurs, salaires, cotisations, TVA, loyer, énergie, remboursements d’emprunts et dépenses prévues à leur date de règlement. Séparez les montants certains des estimations. Les remboursements de capital consomment la trésorerie sans être une charge de résultat ; un investissement ne se lit pas comme un achat de denrées. Faites confirmer le calendrier fiscal et social de votre établissement.
Exemple de semaine sous tension
Avec 8 000 € de trésorerie au départ, 12 000 € d’encaissements prévus et 15 000 € de décaissements, le solde final attendu est de 5 000 €. Si 4 000 € de règlements arrivent une semaine plus tard, il n’est plus que de 1 000 €. Le sujet est alors le délai de versement, même si les ventes et la marge n’ont pas changé. Identifiez cette tension avant de passer une commande importante.
Tester la saison et les travaux
Ajoutez un scénario de fréquentation plus faible ou d’ouverture retardée. Pour un restaurant saisonnier, prévoyez les achats de démarrage et recrutements avant les premiers encaissements, puis les échéances après la fermeture. Pour des travaux, isolez acomptes, solde et éventuel manque à gagner. Une réserve de trésorerie doit être définie selon ces risques réels.
Mettre à jour chaque semaine
Remplacez les estimations passées par les flux réalisés et décalez l’horizon d’une semaine. Notez la cause des écarts : volume, prix, délai ou dépense non prévue. Hiérarchisez les actions avec votre interlocuteur : relancer un versement, revoir un investissement ou discuter d’une solution de financement suffisamment tôt. Le tableau devient utile quand il entraîne une décision datée.
Votre checklist
- Solde initial et opérations en attente rapprochés
- Dates de versement réalistes
- Échéances fiscales et sociales positionnées
- Scénario prudent calculé
- Écarts et décisions revus chaque semaine
Vos questions
Un bénéfice garantit-il une trésorerie positive ?
Non. Délais de paiement, stocks, investissements et remboursements peuvent créer un besoin de trésorerie malgré un résultat positif.
Méthode de gestion INSIDER. Les montants et situations sont des exemples illustratifs.
Ces repères généraux sont à adapter à votre établissement et aux textes applicables.